FXと税金[第3回]
さて、FXと税金も3回目です。（FXと税金[第1回]、FXと税金[第2回]）
税金に関する注目度はかなり高いようで、メールでの質問が多いです＞＜；
来年の3月ぐらいまで1週間に1度ぐらいのペースでできれば・・・と考えております。
最後には個人事業主→法人化の話まで行く予定です。
取りあえずは、年末が近づいていますので、今できる節税方法を考えていきたいと思います。ポンスイロンガーさんの記事も参考にどうぞ。
ルール1★【個人の税金は1月1日〜12月31日までの確定した利益にのみ掛かる】
これが一番大切なルールです。
そしてルールを上手く利用するのが賢い人です。
・含み利益
・含み損失
・確定利益
・確定損失
FX取引による損益にはこの4種類のものに分ける事ができます。（【含み】と【確定】、【利益】と【損失】の合成です。）
これを上手に操作して今年と来年の税金をなるべく少なくする事ができるはずです。
※FX業者ごとの決済方法の違いは（FX比較【決済方法による税金】）を参考にして下さい。
確定利益も確定損失も残念ながら【含み】へと戻す事はできません。
しかし！含み利益と含み損失は決済する事によって【確定】できます。
つまり。。。
例１■
確定利益が100万円
含み損失が50万円
あったとしたら、このまま年末まで持ち越せば、100万円の利益に税金がかかります。
しかし、50万円の含み損失を決済して確定させてしまえば100万円の利益が→50万円の利益となり、課税対象となる所得が50万円分減る事になります。
もしも、この含み損失がもしも80万円以上であったなら、
ルール２★【雑所得が20万円以下の場合は申告の義務がない】
※サラリーマンの場合。仕事を持たない人などは38万円。
のルールも利用できる事になります。
『ポジションを捨てるのはイヤだ！』
と言う方でも大丈夫です。
決済してもう一度持ち直せば同じ事です！
そう、もう1つ重要なルールがありました。
ルール3★【個人の雑所得の損失は繰り越す事ができない】
つまり、
既に確定損失がある人も要注目です。
例2■
確定損失が50万円
含み利益が20万円
こういう状況の人の場合、含み益を決済して実現させた方がいいでしょう。
−50万円と＋20万円で−30万円が残ったままですが、どうせ損失は繰り越せないのですから、今年中に含み益を吐き出させ相殺する事によって来年に持ち越さないのがベストな方法となる可能性が高いといえます。
例2の場合でルール2の適用で確定損失が既に50万円分あるので、70万円までの含み利益を確定しても申告の義務はありません。
■まとめ
ドル円が大きく下げて含み損が出ている方も多いのではないでしょうか？
また、ユーロドルが大きく上げて含み益が出ている人もいるでしょう。
決済して持ち直すだけで税金が変わってきます。今一度確認してみてはいかがでしょうか？
※間違いがあればご指摘ください。
※実行に関しては、自己責任でお願いします。この記事は売買指南や税金指導を行うものではありません。羊飼いは税金に関して素人であり間違っている可能性もあります。この記事で発生したいかなる責任も負いません。
2006年11月28日
・FXと税金[第3回]
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税金の話はとても助かります。
大変だなあと思うのは、一年間の取引明細をそろえることですね。羊飼いさんもそうだと思うのですけれど、あちこち乗り換えたりして業者数が多いし、業者によって明細の見方も違うし。。。取引回数が多ければ多いほど大変。
年初残高と入出金明細と年末残高だけわかれば、損益はわかるのだから（手数料と分別できませんが）それだけじゃ駄目なんですかね〜（笑）やはり取引明細は残しておかなければならないのでしょうか？？？
5年は残しておく義務がありますね。
全くもって面倒です。
払いたいのに、面倒＆ワケワカメで払わない人は多いのかもしれません
くりっく３６５で利益20万
その他で利益20万
この場合は、税金はかからないのでしょうか？
利益が20万超えた場合、例えば21万の場合、20万超えた部分の1万円に課税されるのでしょうか？
よろしくおねがいします。
税務に関する相談には答える事が出来ません。
税理士法の関係です。御了承下さい。
今回紹介されている手法(未決済ポジションを決済する手法)メリットとデメリットがあるかと思います。メリットとしては、FXの年間収入を調整できることです。FXは収入により20%〜50%の税率変動がありますので調整できるメリットはありますね。反対にデメリットとしてはポジション決済→同じポジションを建てた場合の売買手数料が必要(ｽﾌﾟﾚｯﾄﾞ含む)ということですね。
同じポジションを建てても結局来年決済するのだから税率が変わらなければ手数料分は損をします
確定損益のことでひとつ疑問があります．
自分はスワップ派で細々とFXを行なっているのですが，
例えば120円でドルを買ったとしてその後円高で110円になったとします．税金対策として損失確定のために110円で確定させた後110円でポジションを持ち直すと思うのですが，その後120円まで戻って120円で決済したとします．120円から120円に戻ってくるわけですから本来損益0円だと思うのですが，途中で確定してしまったために10円分が利益と計算されてそれに対して税金がかかってくると思います．
結局儲けてもいないお金に対して税金がかかってしまいます．かといってスワップ派なので120円で決済せずに持ち続けたらいい（つまりこの場合はポジションを下げただけになるとおもいます）とするならば，10円分は本物の損失になってしまうと思います．
節税対策と思ってしたことがかえって裏目に出てしまっているような気がするのですが，僕の考え方間違っていますでしょうか？
すいません。仰っている意味が完全に理解できないのですが、
既にある確定利益がないのに含み損を確定損失にする必要は事はありません。
既にあるものを相殺して0に限りなく近づける為に行います。
未来の不確定な利益を当てにしてやるものではありません。
120円から110円になって損失を確定するのは既にその損失を確定する事によって相殺すべき確定利益がある場合です。
その時点で確定損失を出した事は無駄にはなりません。
個人の税金は12月31日と期限で全て変わってくるため、その時点で払うべき税金の金額を少なくするために行います。来年の事は来年考えるしかないと思います。
120円から110円になって損失を確定するのは既にその損失を確定する事によって相殺すべき確定利益がある場合です。
その時点で確定損失を出した事は無駄にはなりません。
どうやら完全に勘違いしていたみたいです．申し訳ありませんでした．
120円から10円下がった時点でその10円分だけ確定利益を相殺することになるので，その減らした分に対する金額分税金を払わなくてすむんですね．
120円にまた戻ったとして決済したら，その時点で10円分に対して税金がかかってくるので，税率が変わらなければ結局プラスマイナス0円の税金ということで，トータルでは損も得もしないということになるんですね．
ひとつ上でかとうさんがコメントされてた
＞同じポジションを建てても結局来年決済するのだから税率が変わらなければ手数料分は損をします
という意味がよくわかりました．
どうもお騒がせいたしました．
税金に関する事を紹介していただきみんな感謝していると思います。
そこで「経費」についてもまたいずれ表題として紹介していただけないでしょうか。
よろしくお願いします。
こんにちは
すいません。
意味が分かりませんでした。
具体的にお願いします。
セントラル短資って、決済した後、しばらく反対売買のポジションが残って数日経ってやっと実現損益になりますよね。わかりにくい！
２００６年は５月のドル円暴落時にかなり損失を出してしまったので、セントラル短資にて１２月２８日早朝（２７日深夜）に含み益分を決済しました。そうしたところ、実現損益になるのが結局１月４日になってしまいました。これでは税金対策になりませんよね？(T_T)
セントラル短資は決済についてどういうカラクリなのかよく分かりません。手数料もかかるし、どうもシステムが分かりにくいので使うのをやめようと思っています。
お時間があるときで結構ですので、各ＦＸ業者の決済の仕組みの種類など比較していただけるとうれしいです。
Longポジションを手仕舞おうとして、方法が解らない！
それまで使っていた業者は、まず、手仕舞いたいポジションを指定してから、反対売買の注文を出すようになっていました。
セントラルは、まず反対のポジションを作る。約定してから、どのポジションの反対売買なのかを指定する。これは理解に苦しみました。
しかし、考えようによっては、例えば複数のＬｏｎｇがあったとして、一つのＳｈｏｒｔと作って、あとから手仕舞うポジションを選択することができるし、そのまま両建てにすることもできる、というシステムは、ある意味使いやすいかもしれませんね。素人の感想ですが。。。
FX業者でポジションの反映も2営業日後なのは
GFT
SAXO系
ぐらいでしょうか。
あとは上田とかも怪しいですが